Assurance vie et contrat de capitalisation

L’assurance vie et le contrat de capitalisation sont deux manières complémentaires d’épargner. Elles permettent d’investir votre épargne sur des supports financiers diversifiés et de réaliser des intérêts, qui bénéficient d’avantages fiscaux. Les grandes différences entre ces deux types d’épargne sont surtout visibles en terme fiscal au moment du décès.

À savoir :

Dans le cas d’une assurance vie, les bénéficiaires désignés reçoivent le capital, qui n’entre pas dans la succession.

• Primes versées avant 70 ans : exonération des capitaux décès dans la limite de 152 500€ par bénéficiaire. Au-delà, taxation de 20% qui s’applique jusqu’à 852 500€, puis de 31,25% pour le solde.
• Primes versées après 70 ans : abattement de 30 500€ commun aux bénéficiaires taxés. Les intérêts produits sont exonérés, mais la part imposée du contrat suit le barème des droits de succession.
  Dans le cas d’un contrat de capitalisation, le décès n’entraine pas de dénouement de contrat. Les héritiers peuvent faire le choix de le racheter ou d’attendre qu’il arrive à son terme.

Le contrat de capitalisation a pour spécificité de présenter un réel atout pour la donation. Lorsque celle-ci survient en cours de contrat, elle permet de profiter des abattements et réductions liés au régime des donations : 100 000€ par donateur et donataire en ligne directe, tous les 15 ans.